一、內部控制標準

達標

0

基本

達標

-1

不

達標

-2

不

適用

－

（一）

進出口業務控制

1.單證控制

（1）在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證中的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格、境外收發貨人、包裝種類、貨物存放地點、運輸路線、儲存條件、拆檢注意事項、標簽標志等內容的真實性、準確性、規范性和完整性進行內部復核。

（2）企業實施許可證管理或者輸華官方證書管理的，根據實際進出口情況，對國外品質證書、質量保證書、裝運前檢驗證書、原產地證書、衛生檢疫單證、輸華食品官方證書、動植物檢疫官方證書、動植物檢疫許可證、農業轉基因生物安全證書等單證的真實性、有效性、完整性、一致性進行內部復核。

（3）企業從事加工貿易以及保稅進出口業務的，有專門部門或者崗位人員對記錄與加工貿易貨物有關的進口、存儲、轉讓、轉移、銷售、加工、使用、損耗和出口等情況的賬簿、報表以及其他有關單證的準確性、一致性進行內部復核。

2.單證保管

（1）按照及時性、完整性、準確性與安全性等海關要求保管進出口報關單證以及相關資料。

（2）企業從事加工貿易、保稅進出口的，應當保管與保稅貨物有關的進口、存儲、轉讓、轉移、銷售、加工、使用、損耗和出口等情況的單證資料。

（3）企業涉及出入境特殊物品的，應當建立特殊物品生產、使用、銷售記錄，并確保記錄的真實性。

（4）企業進出境動植物及其產品需要檢疫監管的，應當對裝卸、調離、運輸、生產、加工、存放、檢疫處理等環節建立臺帳，確保臺賬的完整性和準確性。

（5）企業進出口商品需要檢驗監管的，應當對日常檢驗監管情況、生產經營情況、不合格貨物的處置、銷毀、退運、召回等情況建立臺賬，并確保臺賬的完整性和準確性。

（6）企業進出口食品的，應當設有專門場所、特定部門和專人對進口和銷售記錄進行保管。

3.進出口活動

進出口業務管理流程設置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制。

（二）

內部審計控制

4.質量管理

（1）根據出入境特殊物品風險等級，建立有效運行的生物安全管理體系，具備相應的生物安全控制能力。